Индивидуальные решения правовых вопросов
Мы предлагаем индивидуальные решения правовых вопросов, которые учитывают все потребности клиента и основаны на сочетании международных практик ведения бизнеса и знании специфики российского правового пространства.  

Конфиденциальность



Конфиденциальность - это одно из основных требований предъявляемых к структуре владения активом со стороны бенефицаров - фактических владельцев (иностранной компании, офшора, частного фонда). Усиление конфиденциальности:

  1. Использование номинального сервиса. Наем номинальных директоров и акционеров, чьи имена будут находится в открытых источниках.
  2. Отказ от использования генеральных доверенностей. Подписание контрактов и резолюций подписью номинального директора, что защитит информацию о бенефициаре перед контрагентами и государственными инстанциями.
  3. Регистрация компании в юрисдикции, в которой информация о директорах и акционерах не вносится в публичные реестры.
  4. Регистрация компании в юрисдикции с возможностью выпуска акций на предъявителя, что делает акционера трудно раскрываемым (кто предъявил акции — тот и имеет права владельца). При данном варианте необходимо понимать, что в настоящее время список таких юрисдикций стремительно сокращается. Тенденция в том, что со временем таких юрисдикция не будет существовать.
  5. Выбор страны регистрации компании или страны открытия счета, с которой нет межгосударственных соглашений со страной регистрации бенефициарных владельцев.

Факторы, уменьшающие конфиденциальность бенефициарных владельцев:

  1. Наличие со страной регистрации компании межправительственного договора об избежании двойного налогообложения. Согласно договору налоговые органы вправе запрашивать налоговые органы договаривающегося государства о налоговой информации, имеющей отношение к применению договора. Т.е. налоговый орган РФ вправе запросить налоговый орган в Республики Кипр, есть ли такой налогоплательщик, платит ли о налоги, в каком размере, кто является бенефициаром.
  2. Страна регистрации компании или открытия счета является участником двустороннего межправительственного соглашения с Россией о правовой помощи по гражданским, семейным, уголовным делам. То есть суд в Российской Федерации при наличии судебного разбирательства может обратиться в суд Швейцарии за помощью, и второй после рассмотрения существенной стороны дела по своему усмотрению и согласии с обоснованностью, может дать санкцию банку, регистратору или государственному органу предоставить ту или иную информацию. Данный механизм работает, только в случае очень серьезных нарушений со стороны бенефициарных владельцев, т.к. иностранный суд должен также рассмотреть дело.
  3. Страна регистрации компании является участником Гаагской конвенцией о получении за границей доказательств по гражданским и торговым делам от 18 марта 1970 г. (более 40 стран, включая все западноевропейские). В таком случае действует более сложный, но все еще упрощенный порядок истребования документов для суда по находящемуся в рассмотрению делу (Российский суд — Минюст России — Минюст или Прокуратура иностр. — Суд иностр. — Регистратор компаний или другой компетентный орган иностранного государства). Данный порядок относится только к информации в открытых источниках.

Органы и инстанции, где может оставляться информация о бенефициарных владельцах и их иностранной структуре.

  1. Контрагенты компании (офшорной компании, частного фонда), в чьих файлах бенефициарные владельцы и/или их доверенные лица могут оставлять свою подпись на контрактах при действии по доверенности. Если контрагенты зарубежные, — это является их коммерческой или профессиональной тайной в соответствии с законодательством и практикой зарубежных стран. Если контрагенты внутренние (находящиеся в одном государстве с бенефициарами, — то это требует большей осторожности, так как часто подпись резидента данной страны на контракте может привести к статусу постоянного представительства в данной стране, налоговым последствиям и просто к раскрытию информации.
  2. Государственные органы, куда сам клиент подает сведения об оффшорной компании в связи с аккредитацией представительства в России, созданием дочерней компании (или покупкой), налоговой регистрации при открытии счета или приобретении имущества в России, Федеральная Антимонопольная Служба при крупных сделках, комиссии аукционов и тендеров при приобретении собственности или участия в проектах, и так далее. Здесь возможно также защитить информацию об окончательном выгодоприобретателе с помощью номинальных директоров и акционеров.
  3. Реестры компаний или торговые реестры в стране регистрации компании могут содержать сведения о директорах и акционерах компании. Это характерно для европейских стран, США, а также многих бывших британских колоний, близких по законодательству с Великобританией (Гонконг, Сингапур, Кипр, Остров Мен, Джерси, Гибралтар и т.д.). Во многих более закрытых юрисдикциях информация о директорах и акционерах в публичный реестр не вносится (BVI, Белиз, Невис, Сент-Винсент, Доминика, Сейшельские острова, Маршалловы острова, и т.д.).
  4. Банки, где открыты счета у офшорной компании. При открытии счета банку сообщается данные о подписанте по счету, действующем в любом качестве — директор или держатель доверенности от директора, и о бенефициаре. Как правило, это информация защищена банковской тайной, но тем не менее она остается в Банке и в случае судебного разбирательства может быть раскрыта.
  5. Зарегистрированный Агент или Секретарская компания — лицо, осуществляющее связь компании с местными властями. По законодательству многих стран зарегистрированный агент должен хранить у себя копии корпоративных записей и протоколов компании, включая сведения или реестры директоров и акционеров. Но т.к. сам агент является не государственным органом, а частной компанией, то на его файлы распространяются правила коммерческой, профессиональной или иногда адвокатской тайны.
  6. Административная компания, предоставляющая услуги непосредственно клиенту и находящаяся по месту резидентности клиента — профессиональный посредник между клиентом и зарегистрированным агентом. Здесь важно убедиться, какая информация остается у административной компании и хранятся ли копии протоколов у администратора (в стране нахождения клиент) или у зарегистрированного агента (в стране регистрации или в другой зарубежной стране). Важный вопрос, где агент находящийся в стране регистрации бенефициаров, хранит эту информацию и в каком виде.
  7. Налоговый орган, страны, где сдается отчетность и уплачиваются налоги (Великобритания, Кипр, Гонконг, и т.д.), как правило, требует указания бенефициарных владельцев.
  8. С недавних пор любой провайдер профессиональных услуг (например, аудитор) в рамках правил «знай своего клиента» (Know your client), направленных против отмывания денег, международного терроризма и т.д., должен знать кто бенефициарный владелец по данной услуге.
Регистрация судов и яхт Трасты и фонды Конфиденциальность Вопросы и ответы Номинальный сервис О проекте Офшор или Оффшор Регистрация компаний Великобритания Гонконг Дания Ирландия Кипр Классические офшоры Банковские счета Bank of Cyprus C.I.M. Banque CMB Monaco VP Bank Недвижимость на Кипре Десять причин выбрать Кипр Наш подход Членство в RICS Вопросы Процесс покупки Юридическая и финансовая информация